Compte pro 2026 : SAS, SARL, EURL, micro-entreprise

Pourquoi le statut juridique change le choix du compte

Quand un client me demande “quel compte pro choisir”, ma première question n’est jamais “quel est ton budget”. C’est “tu es en quel statut, et qui déposé le capital”. Parce que les obligations bancaires ne sont pas les mêmes pour une SAS qui lève 10 000 EUR de capital social et pour un freelance solo qui facture 800 EUR/mois sous le seuil de la micro.

Trois logiques se superposent en France pour 2026 :

1. Les sociétés commerciales a capital social (SAS, SASU, SARL, EURL, SA, SNC) doivent obligatoirement déposer leur capital sur un compte au nom de la société en formation, avant immatriculation. Ce compte devient ensuite le compte pro de la personne morale. C’est l’article L210-6 du Code de commerce qui regit le principe, mais surtout les statuts qui désignent l’établissement bancaire choisi.

2. Les entrepreneurs individuels et micro-entrepreneurs bénéficient d’une règle assouplie depuis la Loi PACTE du 22 mai 2019 (art 39).¹ L’obligation de compte dédié ne s’applique qu’au-delà de 10 000 EUR de chiffre d’affaires annuel pendant deux années civiles consécutives. Sous ce seuil, le compte perso peut juridiquement suffire.

3. Les associations loi 1901 échappent a toute obligation légale stricte, mais des qu’elles emploient un salarie, encaissent une subvention publique ou collectent des cotisations régulières, un compte associatif au nom de l’association devient indispensable.

A cette grille légale s’ajouté la réalité opérationnelle : même quand la loi vous laisse le choix, les administrations (URSSAF, impôts) et certains partenaires B2B (marketplaces, plateformes) attendent un IBAN nominatif au nom de l’activité ou de la société. C’est l’esprit de la Loi Sapin 2 sur la traçabilité bancaire et la lutte anti-blanchiment.²

SAS et SASU : compte pro obligatoire des la création

Pour une SAS (Société par Actions Simplifiée) ou une SASU (la version unipersonnelle), l’enchainement est immuable :

1. Le ou les fondateurs redigent les statuts provisoires.
2. Le capital social (minimum 1 EUR symbolique, mais en pratique 1 000 a 10 000 EUR pour la crédibilité bancaire) est déposé sur un compte de société en formation ouvert dans la banque choisie.
3. La banque émet un certificat de dépôt des fonds (CDF).
4. Le CDF est joint au dossier d’immatriculation au RCS via le guichet unique INPI / formalités.entreprises.gouv.fr.
5. Après réception du Kbis, le compte de société en formation est transforme en compte pro définitif au nom de la SAS / SASU immatriculée.

Qui propose le dépôt de capital en ligne ? Qonto, Shine, Propulse by CA et Hello Pro proposent le dépôt 100 % en ligne, certificat sous 24 a 72h, frais 0 a 79 EUR. C’est la voie privilégiée pour 2026 par la majorité des créations de SAS / SASU sans associés complexes. Pour les capitaux supérieurs a 200 000 EUR ou les opérations avec associés multiples a l’étranger, un notaire ou la Caisse des Dépôts restent des alternatives plus robustes.

Après immatriculation, la SAS / SASU est tenue de déposer ses comptes annuels au greffe du tribunal de commerce dans les 7 mois suivant la clôture de l’exercice. Ce dépôt transite par le compte pro. L’article L123-9 du Code de commerce rend ces actes opposables aux tiers a compter de leur publication.³

SARL et EURL : compte pro + dépôt des comptes annuels

Même principe pour les SARL (Société a Responsabilité Limitée) et les EURL (version unipersonnelle de la SARL). Capital social déposé avant immatriculation, compte pro définitif après réception du Kbis, dépôt annuel des comptes au greffe.

Trois nuances par rapport aux SAS / SASU :

• Capital social libéré partiellement possible : 20 % minimum a la création pour la SARL/EURL (vs 50 % pour la SAS/SASU). Le solde doit être libéré dans les 5 ans.
• Forme juridique perçue plus traditionnelle : certains acheteurs B2B et banques accordent une preference subtile aux SARL pour les activités de production / artisanat. Les néobanques ne font pas cette distinction.
• Dépôt des comptes annuels obligatoire au greffe dans les 6 mois suivant la clôture (1 mois supplémentaire via Infogreffe en électronique). Le compte pro fournit les pièces comptables justificatives.

Micro-entreprise : seuil 10 000 EUR sur 2 ans, sinon compte dédié suffit

C’est le cas le plus mal compris. La Loi PACTE de 2019 (art 39) a supprime l’obligation systématique de compte dédié pour les micro-entrepreneurs.¹ La nouvelle règle :

• CA annuel < 10 000 EUR : aucune obligation, le compte perso peut suffire juridiquement.
• CA annuel >= 10 000 EUR pendant 2 années civiles consécutives : obligation de compte dédié a partir du 1er janvier de la 3e année.

Le compte dédié n’est pas nécessairement un compte pro. C’est un simple second compte bancaire (peut être un compte particulier classique ouvert chez votre banque actuelle) réserve aux flux de l’activité professionnelle. Aucune obligation d’IBAN nominatif au nom du micro-entrepreneur, aucune obligation de souscrire a un plan pro tarife.

Pourquoi un compte dédié même sous le seuil ? Trois raisons pratiqués :

1. Lisibilité comptable : séparer les flux pro / perso facilité la tenue du livre de recettes (obligatoire au-delà de 33 600 EUR de CA pour les BIC ventes / 91 900 EUR pour les services en 2026).
2. Contrôle URSSAF ou fiscal : un controleur qui voit un compte perso utilise pour 80 % de flux pros considéré implicitement que l’activité est mal cloisonnee. Cela peut déclencher un examen plus approfondi.
3. Image client : recevoir des virements clients sur un IBAN nominatif (par exemple “Marie Durand entreprise individuelle”) est plus professionnel que “Marie Durand” tout court.

Association loi 1901 : compte associatif souvent moins cher

Aucun texte légal n’oblige une association loi 1901 a détenir un compte bancaire. En pratique, des qu’elle :

• collecte des cotisations,
• reçoit une subvention publique,
• emploie un salarie,
• vend des biens ou services (même a but non lucratif),

elle a besoin d’un compte au nom de l’association. La plupart des banques traditionnelles (Crédit Mutuel, Crédit Agricole, Caisse d’Épargne, La Banque Postale) proposent des comptes associatifs a 0 a 8 EUR/mois, avec un IBAN nominatif au nom de l’association déclarée.

Cote néobanques, l’offre est plus limitée mais existe : Qonto accepte les associations (a partir du plan Basic 11 EUR/mois HT), Helloasso est la référence pour la collecte de dons et cotisations en ligne (commission 0 % cote association, dons libres cote payeur). Shine n’a pas d’offre association dédiée en 2026.

Condition préalable : l’association doit être déclarée en préfecture (récépissé de déclaration W) et publiée au Journal officiel des associations (RNA - Répertoire National des Associations). Sans ces documents, aucune banque n’ouvrira de compte associatif.

Auto-entrepreneur en SASU : règles spécifiques (deux comptes distincts)

Cas fréquent en 2026 : un freelance commence en micro-entreprise puis créé une SASU pour ses gros contrats B2B (clients qui exigent une société). Il garde les deux structurés en parallèle.

Règle impérative : deux comptes distincts. Le compte (dédié ou pro) du micro-entrepreneur reçoit les encaissements de l’activité en nom propre. Le compte pro de la SASU reçoit les flux de la personne morale.

Pourquoi ? Parce que ce sont deux entités juridiques et fiscales distinctes :

• La micro-entreprise est imposée a l’IR (impôt sur le revenu) au régime micro-BIC ou micro-BNC.
• La SASU est imposée a l’IS (impôt sur les sociétés) par défaut.
• Les cotisations URSSAF sont calculées séparément sur chaque flux.

Mélanger les encaissements expose a un risque de requalification par l’URSSAF (qui peut considérer que la micro-entreprise camoufle une activité societaire) ou par le fisc (qui peut redresser les IR/IS sur l’ensemble des flux non isoles). Le coût d’un contrôle peut atteindre 30 a 50 % du chiffre concerne, plus pénalités et intérêts. La combinaison la plus économique en 2026 : Blank Standard (3 EUR/mois) pour la micro + Shine Business (29 EUR/mois) pour la SASU, soit 32 EUR/mois pour une séparation stricte, fiscalement defendable.

Tableau comparatif des comptes recommandés par statut 2026

Quelques règles pratiqués pour exploiter ce tableau : pour une SAS / SASU en phase de levée, Qonto Premium reste le standard de marche des startups françaises 2026. Pour une SARL artisanale en province, Propulse by CA combine le tarif néobanque avec l’accès au réseau Crédit Agricole physique. Pour une micro-entreprise en démarrage, Blank Standard (3 EUR/mois) couvre 80 % des besoins. Pour une association nouvellement creee, commencer par la banque physique de la commune (souvent gratuite la 1ere année), passer ensuite a Helloasso + Qonto si la croissance le justifie.

Disclosure et limites de cet article

Cet article est publie par Compte Pro Comparatif. Compte Pro Comparatif n’est pas inscrit a l’ORIAS (Organisme pour le Registre des Intermédiaires en Assurance, Banque et Finance) et ne fournit aucun service d’intermédiation bancaire. Les analyses publiées relèvent du journalisme de service et de la pédagogie financière B2B, pas du conseil personnalise.

Les choix présentés ici dépendent de votre situation précise (forme juridique, CA, nombre de collaborateurs, volume de virements, présence d’encaissement CB). Pour une analyse personnalisée, consultez un expert-comptable, un avocat fiscaliste ou directement le conseiller commercial de la banque visee. Les tarifs cités sont ceux observés au 18 mai 2026 et peuvent évoluer.

Conservez systématiquement votre compte personnel séparé de votre activité pro : la confusion des flux expose en cas de contrôle URSSAF ou de redressement fiscal.

Pour aller plus loin

• Guide complet compte pro 2026 : Qonto, Shine, Hello Pro, Blank, Propulse - l’article hub du site.
• Compte pro auto-entrepreneur 2026 : obligatoire ou pas ? - focus sur le seuil 10 000 EUR Loi PACTE.
• Ouvrir un compte pro en ligne 2026 : démarches et délais - étapes KYC et délais par acteur.
• Frais compte pro 2026 : tarif moyen et benchmark marche - catégorisation des 5 grands postes de frais.
• Qonto avis 2026 : tarifs, services, IBAN, comparaison concurrence - focus Qonto par statut.